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永續經營 健保費率不宜貿然調降
2015-11-03 02:09:31 聯合報 韓幸紋／淡江大學會計系副教授（台北市）
總統兼立委選舉將至，各項政策買票行為陸續出籠，由於截至一○四年八月底健保安全準備約二○八五億元，約為四點六九個月保險給付支出，一般普遍認為健保財務狀況良好，應該還利於民。因此日前衛福部宣布補充保險費下限從五千元調整為兩萬，健保署則調降平均眷口數，兩項調整將使得健保收入減少超過五十億。

目前立法院尚有立委提案，希望將補充保費費率從二％降至一％，健保會也有委員提案希望調降一般保費費率。但目前為合適的費率調降時間點嗎？

首先，一○二至一○四年前半年為近年來經濟成長率相對較佳且穩定的情況，但一○四年第三季起經濟成長率呈現負成長，未來一至二年預期景氣將是較差的狀態。再者，台灣人口呈現高齡化及少子化現象，特別是這兩年開始，俗稱的戰後嬰兒潮或是台灣人口高峰期初始階段的人口，開始步入六十五歲以上的退休階段，也就是說這兩年開始，台灣高齡化速度將會加快。

這個人口結構的變化，將會同時影響健保收入及支出兩方面：就健保收入方面，健保收入以一般保費為主，一般保費費基主要為經常性薪資，在退休人口數較高，但新進工作人口數較低的情況下，整體工作人口將下降；且就薪資所得變化來看，筆者比較九十五至一○二年的各年齡組薪資所得資料發現，廿至卅九歲組的平均薪資所得不僅較四十至五十九歲組的人口低，且在七年間平均薪資幾無成長。也就是說，新進工作人口數不僅人數較少，薪資所得也較低，此變化勢必對於健保收入造成負面衝擊。就健保支出方面，高齡人口平均醫療支出較高，可預見未來醫療支出將不斷攀升。

目前工商團體以安全準備高於三個月保險支出為由，建議調降一般保費費率。一來目前並非合適調降費率的時間點，二來就制度面來看，安全準備需為一至三個月保險支出，僅為原則規定，並非強制標準。安全準備除了短期資金調度所需之外，尚須因應中長期人口老化、景氣等財務衝擊。這就像一個家庭，可預見未來支出將不斷升高，收入受到景氣影響，兩、三年間收入可能難以提高，甚至長期來看，收入也都難以大幅提升，此時口袋中的儲蓄應該拿出來消費，還是繼續存著以備不時之需呢？全民健保財務考量更應以永續經營為目標，筆者建議健保費率不宜貿然調降。